点名6大违规问题 华强科技再收监管罚单！保荐机构已因履职不力被罚 ...

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湖北华强科技股份有限公司（简称“华强科技”，688151）及董事长等再领一张罚单，3月22日上海证券交易所（简称“上交所”）对该公司及有关责任人予以监管警示。

　　上交所指出，基于湖北证监局日前挂网的《关于对湖北华强科技股份有限公司、孙光幸、朱经平、赵晓芳采取出具责令改正措施的决定》（〔2024〕12 号）（以下简称《决定》）查明的事实，华强科技存在会计估计变更未履行审议程序及披露义务、部分产品收入确认依据不充分、存货跌价计提不充分、部分成本费用存在跨期、募集资金使用和管理不规范、募集资金相关信息披露不规范等6项违规行为。根据违规事实和情节，对华强科技、时任董事长孙光幸、时任主管会计工作负责人朱经平、时任董事会秘书赵晓芳予以监管警示。
　　澎湃新闻记者发现，湖北证监局在3月不仅对华强科技开出了罚单，还对该公司的保荐机构华泰联合证券有限责任公司（简称“华泰联合”）及保荐代表人刘伟、张展培采取出具警示函的行政监管措施。
　　华强科技上市后业绩大变脸
　　华强科技是一家颇具争议性的上市公司。
　　2020年12月，华强科技向科创板递交了招股书，华泰联合为保荐机构。2021年12月6日，华强科技在科创板上市，发行价为35.09元/股，上市首日即股价最高峰，盘中最高涨至47.42元，此后股价一路下滑。截至3月22日，华强科技报收于15.82元，股价已跌去2/3，总市值仅有54.5亿元。
　　股价大跌的背后，是华强科技业绩上市后出现大变脸。
　　IPO报告期即2018年至2021年，华强科技营收分别为7.43亿元、12.75亿元、8.35亿元和12.75亿元；扣非后归母净利润分别为6531万元、1.04亿元、6627万元和2.73亿元。
　　上市后第一年即2022年，华强科技营业收入仅6.09亿元，同比减少52.25%；扣非后归母净利润-855.9万元，由盈转亏。
　　2月23日，华强科技披露2023年度业绩快报，营收和净利润进一步下滑。2023年华强科技营业总收入下滑至5.92亿元，同比变动-2.75%；扣非后归母净利润-7345.03万元，同比变动-758.15%。
　　湖北证监局在现场检查中发现，华强科技存在6项违规情形，分别是：一、会计估计变更未履行审议程序及披露义务，二、部分产品收入确认依据不充分，三、存货跌价计提不充分，四、部分成本费用存在跨期，五、募集资金使用和管理不规范，六、募集资金相关信息披露不规范。
　　其中值得关注的是募集资金方面的违规问题。
　　一方面，华强科技存在募集资金违规用于非募投项目的情形。招股书信息显示，华强科技拟募集资金总计为17.24亿元，实际募资总额30.25亿元，公司于2022年1月5日、2022年1月11日共将110.44万元募集资金用于支付非募投项目。
　　另一方面，华强科技使用暂时闲置募集资金购买理财产品额度超过董事会审批额度。2022年和2023年，华强科技董事会审议通过使用暂时闲置募集资金进行现金管理的额度分别不超过18亿元和19亿元，但公司在2022年1月29日、2022年9月6日、2022年10月12日及2023年7月24日，使用募集资金购买理财产品的总余额分别为22.68亿元、18.92亿元、18.91亿元、19.93万元。
　　此外，2022年4月，华强科技使用了超募资金188.49万元，但在《关于2022年半年度募集资金与实际使用情况的报告》中未予披露；公司在2022年年度募集资金使用情况报告中，将新型核生化防护基础材料研发平台建设项目2.68万元计入新型核生化应急救援防护装备产业化生产基地项目，披露存在错误。
　　湖北证监局认为，华强科技的上述行为，导致了公司2022年年报、2023年半年报披露不准确。根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十二条的相关规定，湖北证监局决定对华强科技、孙光幸、朱经平、赵晓芳采取责令改正的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
　　上交所在《关于对湖北华强科技股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》中还要求，华强科技及董事、监事和高级管理人员采取有效措施对相关违规事项进行整改，结合决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。
　　上交所要求，华强科技在收到该处罚决定书后一个月内，提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。
　　华泰联合因履职不力被罚
　　据《湖北证监局关于对华泰联合证券有限责任公司、刘伟、张展培采取出具警示函措施的决定》，湖北证监局在对华强科技的现场检查中，对保荐机构华泰联合负责的持续督导工作进行了延伸检查。
　　湖北证监局检查发现，华泰联合未对公司财务核算、募集资金开展有效的督导，出具的《关于湖北华强科技股份有限公司2022年半年度持续督导跟踪报告》、《关于湖北华强科技股份有限公司2022年度持续督导跟踪报告》等报告中相关描述与事实不符，未能真实、准确的反映华强科技的违规问题。
　　最终，湖北证监局决定对华泰联合、刘伟、张展培采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案；并要求华泰联合及相关责任人应充分吸取教训，针对华强科技信息披露的合规性、募集资金的安全性、内部控制的有效性等及时开展全面督导，杜绝此类行为再次发生。
　　澎湃新闻注意到，华泰联合此前曾因相同原因被罚。2023年2月2日，江苏证监局在对公司江苏浩欧博生物医药股份有限公司调查中发现，公司涉及关联交易未按规定披露，而华泰联合作为公司持续督导保荐机构，在履行持续督导职责过程中未尽到勤勉尽责义务。监管机构对华泰联合证券、时任持续督导保荐代表人予以监管警示。
　　Wind数据显示，今年以来，华泰联合保荐IPO项目已有4家终止。其中，亳州药都农村商业银行股份有限公司、珠海精实测控技术股份有限公司、广西北部湾陆海新能源股份有限公司为主动撤回IPO申请，而菲鹏生物股份有限公司在注册阶段终止。
　　
（文章来源：澎湃新闻）